我們是一家苗木種植單位，2020年12月收到一筆購苗木款（暫定甲公司），由于種種原因合同未能履行，雙方達成共識，退回購貨款，其中部分款由甲公司委托我單位借給A這部分款直接匯給A，甲公司出有委托支付涵，請問受托支付的借款如何做分錄

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-02-18 17:32

同學你好
借，預收賬款一甲
貸，銀行存款
貸，其他應付款一A
委托支付借款
借，其他應付款一A
貸，銀行存款

dlP 追問

2021-02-18 17:54

老師，業務順序是這樣的
1.收到甲公司預付款500萬
2.代甲公司支付給A借款200萬
3.退回剩余款項300萬
第一筆分錄：
借：銀行存款500萬
貸：預收賬款—甲公司500萬
第二筆分錄？

立紅老師解答

2021-02-18 18:03

同學你好
借，預收賬款一甲500
貸，銀行存款300
貸，其他應付款一A200
委托支付借款
借，其他應付款一A200
貸，銀行存款200

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