學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 14:20

老師新年好，不是特別明白，認證時怎么做呢？是不是少一步呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 14:25

你好，認證的時候
借：管理費用等科目   ，     應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付職工薪酬—福利費
轉出的時候
借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ，     貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:34

為什么沒有貸銀行存款或庫存現金呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 15:35

你好，轉出的進項稅額款項有通過銀行扣繳了嗎？

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:37

買月餅開的發票不含稅發票5000元通過銀行支付

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:38

不太明白您問的意思

鄒老師 解答

2021-02-18 15:38

你好，認證的時候
借：管理費用等科目   ，     應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款
轉出的時候
借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ，     貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:46

進項稅轉出為什么費用又重復計入了呢？

鄒老師 解答

2021-02-18 15:47

你好，因為之前費用是不含稅金額入賬，后面進項稅額不能抵扣了，就需要增加費用入賬金額 

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 15:51

麻煩您把數寫一下，我會看的更清楚，不含稅金額1000，稅額130

鄒老師 解答

2021-02-18 15:52

你好，認證的時候
借：管理費用等科目 1000  ，     應交稅費—應交增值稅（進項稅額）130，  貸：應付職工薪酬—福利費1130
借：應付職工薪酬—福利費1130，貸：銀行存款1130
轉出的時候
借：管理費用等科目 130  ，       貸：應付職工薪酬—福利費 130
借：應付職工薪酬—福利費 130 ，     貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 130
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 130， 貸：應交稅費—未交增值稅 130
借：應交稅費—未交增值稅  130， 貸：銀行存款 130

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 16:04

平時沒有計提福利費，是不是不用應付職工薪酬科目也行啊？轉出時借:管理費用 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

鄒老師 解答

2021-02-18 16:04

你好，個人建議是通過應付職工薪酬科目核算。

學堂用戶_ph679507 追問

2021-02-18 16:05

好的，明白，謝謝您

鄒老師 解答

2021-02-18 16:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝