岳小杰 追問

2021-02-08 15:21

是A公司購(gòu)買的知識(shí)產(chǎn)權(quán)

立紅老師 解答

2021-02-08 15:24

同學(xué)你好，
如果A給B開了增值稅專票，雙方都是一般納稅人
a賬
借，營(yíng)業(yè)外支出
借，累計(jì)折舊 
貸，無形資產(chǎn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)
B公司
借，無形資產(chǎn)
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
貸，營(yíng)業(yè)外收入

岳小杰 追問

2021-02-08 15:34

老師，A和B都小規(guī)模

立紅老師 解答

2021-02-08 15:40

同學(xué)你好

a賬
借，營(yíng)業(yè)外支出
借，累計(jì)折舊 
貸，無形資產(chǎn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
B公司
借，無形資產(chǎn)
貸，營(yíng)業(yè)外收入

岳小杰 追問

2021-02-08 15:50

老師，A300萬購(gòu)入的，又以300萬無償轉(zhuǎn)讓給B，A的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)增是怎么來的

立紅老師 解答

2021-02-08 15:53

同學(xué)你好，無償轉(zhuǎn)讓是增值稅的視同銷售，要交增值稅；按公允價(jià)計(jì)算增值稅

岳小杰 追問

2021-02-08 15:54

那A需要給B開發(fā)票不

立紅老師 解答

2021-02-08 15:54

同學(xué)你好，是需要開票的；

岳小杰 追問

2021-02-08 16:04

a賬
借，營(yíng)業(yè)外支出
借，累計(jì)折舊 
貸，無形資產(chǎn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
B公司
借，無形資產(chǎn)
貸，營(yíng)業(yè)外收入      老師您幫把數(shù)據(jù)帶到科目里么，

岳小杰 追問

2021-02-08 16:12

當(dāng)月購(gòu)入的，當(dāng)月無償轉(zhuǎn)讓，沒有計(jì)提累計(jì)折舊

立紅老師 解答

2021-02-08 16:16

同學(xué)你好，沒有攤銷，借方不計(jì)累計(jì)攤銷就可以；

岳小杰 追問

2021-02-08 16:25

A公司的發(fā)票金額開多少

立紅老師 解答

2021-02-08 16:28

同學(xué)你好，按無償轉(zhuǎn)讓時(shí)該知識(shí)產(chǎn)權(quán)的公允價(jià)，就是市場(chǎng)價(jià)；

岳小杰 追問

2021-02-08 17:09

在轉(zhuǎn)出價(jià)還是300萬，A在購(gòu)入時(shí)記入無形資產(chǎn)是300萬，所以轉(zhuǎn)出時(shí)貸方無形資產(chǎn)也得是300萬吧，發(fā)票是否開300萬

立紅老師 解答

2021-02-08 18:08

同學(xué)你好，可以按300開票

岳小杰 追問

2021-02-08 18:14

老師分錄的數(shù)我有些糊涂了，發(fā)票開300萬，那分錄借：營(yíng)業(yè)外支出多少，貸：無形資產(chǎn)多少，貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)增多少

岳小杰 追問

2021-02-09 09:02

老師，能回復(fù)一下么

立紅老師 解答

2021-02-09 13:10

同學(xué)你好，才看到，抱歉；
那分錄借：營(yíng)業(yè)外支出多少，貸：無形資產(chǎn)多少，貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)增多少——如果300萬是不含稅的
借，營(yíng)業(yè)外支出309
貸，無形資產(chǎn)300
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增9