向前 追问

2021-02-05 23:03

您所說的這個進項是認證的，還是沒認證的？

思頓喬老師 解答

2021-02-05 23:06

您好，已經認證的，沒有認證的放入待抵扣謝謝！

向前 追问

2021-02-06 16:11

采購貨物時，借：庫存商品  100
                                應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）13
                       貸：銀行存款  113
銷售貨物時：借：應收賬款   226
                        貸：主營業務收入   200
                         貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 26
請問這個進項稅和銷項稅期末要如何處理？請提供分錄（含金額）
謝謝！

思頓喬老師 解答

2021-02-06 17:02

借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅)

       應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

貸：
       應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

思頓喬老師 解答

2021-02-06 17:02

借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅)26
貸：應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)26