莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:04

那就是說應交稅費——未交增值稅 與 應交稅費——應交增值稅不是相同意思的，不能互相使用的？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:04

您好，是的，不能互相使用，尤其是一般納稅人。

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:10

老師。我想問一下，一般納稅人。當月有進項稅發票（銀行開具匯款費發票）但是一直還沒有認證。，更沒有在次月抵扣稅。那我在當月月尾時，需要把這進項稅轉出嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:11

您好，不需要，放在賬上，應交稅費—增值稅進項—待抵扣認證

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:14

老師，我的帳套沒有沒這個科目的
只有應交稅費-應交增值稅--進項稅額（如圖）
我需要增加這個科目嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:15

您好，您的增值稅里面有進項稅額

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:23

是有進項稅額，但是沒有那個應交稅費—增值稅進項—待抵扣認證 可以不用再設置的嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:25

您好，需要設置的，在增值稅進項稅額下面設立，謝謝

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:30

老師，我之前的帳一直都是
 借 應收帳款（現金｜銀行）
 貸 主營業業務收入 金額 
貸 應交稅費-值稅稅-銷項稅

次月繳稅時直接就是
借：應交稅費-值稅稅-銷項稅   貸 銀行
那我這樣子是需要把帳都全部調整嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
下月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

您可以從2021年開始按照這樣的做法，之前的就不管（當然工作量不大的話，建議全部調整）

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:53

我自己的想法是因為公司是在2019年11月才升級做一般納稅人。、之前19年的就不理了，把2020年的花時間把帳調整好。但是因為我之前沒做過一般納稅人的帳，所以我就需要了解清楚。
像我每月都是有銷項稅。同進項稅（只有幾十元的銀行匯款費）
到底，在每個月月尾是怎么處理這個增值稅結轉才正確

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:00

月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 20:03

老師，是不是我月尾時要把所有的銷項稅轉應交稅……未交增值稅，等次月繳稅了就應交稅……應交增值稅最后再借應交稅……應交增值稅貸銀行?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:09

您好，是您那樣理解的，謝謝