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送心意

思頓喬老師

職稱中級會計師,初級會計師

2021-02-03 18:01

您好,

①“應交稅費——未交增值稅”

核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預繳增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:04

那就是說應交稅費——未交增值稅 與 應交稅費——應交增值稅不是相同意思的,不能互相使用的?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:04

您好,是的,不能互相使用,尤其是一般納稅人。

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:10

老師。我想問一下,一般納稅人。當月有進項稅發票(銀行開具匯款費發票)但是一直還沒有認證。,更沒有在次月抵扣稅。那我在當月月尾時,需要把這進項稅轉出嗎?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:11

您好,不需要,放在賬上,應交稅費—增值稅進項—待抵扣認證

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:14

老師,我的帳套沒有沒這個科目的
只有應交稅費-應交增值稅--進項稅額(如圖)
我需要增加這個科目嗎?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:15

您好,您的增值稅里面有進項稅額

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:23

是有進項稅額,但是沒有那個應交稅費—增值稅進項—待抵扣認證 可以不用再設置的嗎?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:25

您好,需要設置的,在增值稅進項稅額下面設立,謝謝

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:30

老師,我之前的帳一直都是
 借 應收帳款(現金|銀行)
 貸 主營業業務收入 金額 
貸 應交稅費-值稅稅-銷項稅

次月繳稅時直接就是
借:應交稅費-值稅稅-銷項稅   貸 銀行
那我這樣子是需要把帳都全部調整嗎?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
下月繳納時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

您可以從2021年開始按照這樣的做法,之前的就不管(當然工作量不大的話,建議全部調整)

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:53

我自己的想法是因為公司是在2019年11月才升級做一般納稅人。、之前19年的就不理了,把2020年的花時間把帳調整好。但是因為我之前沒做過一般納稅人的帳,所以我就需要了解清楚。
像我每月都是有銷項稅。同進項稅(只有幾十元的銀行匯款費)
到底,在每個月月尾是怎么處理這個增值稅結轉才正確

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:00

月末結轉:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 20:03

老師,是不是我月尾時要把所有的銷項稅轉應交稅……未交增值稅,等次月繳稅了就應交稅……應交增值稅最后再借應交稅……應交增值稅貸銀行?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:09

您好,是您那樣理解的,謝謝

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同學你好 是這樣做的
2020-10-14 18:48:05
你好,是 需要通過應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅結轉,再轉到應交稅費-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01
您好,月末做一筆分錄,借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借:應交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18
您好,上邊那個賬務處理,是企業準則可以用的,然后向一般的小企業,都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
有增值稅要交就要做結轉分錄
2017-04-10 05:29:01
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