仙人掌里的刺 追問

2021-02-03 11:17

如果上月計提工資的時候，只計提了借：管理費用工資  貸：應付職工薪酬，這個薪酬是包含了個稅和社保的，需要調整嗎，具體又怎么去調整才正確

玲老師 解答

2021-02-03 11:20

個稅不計提的個稅是發工資時扣。
計提了個稅，說明您的費用計提多了，把原來計提的紅沖。

仙人掌里的刺 追問

2021-02-03 11:24

沒有計提個稅，但是當時11月工資先扣了員工個稅時，分錄做了：應付職工薪酬  貸：銀行  貸：其他應收--個稅。那實際銀行沒扣的話，那是不是把其他應收沖紅，那分錄另一個應該做什么科目

玲老師 解答

2021-02-03 11:32

如果扣個稅的分錄錯了你就紅沖。銀行沒付款，就不用做扣款的分錄。

仙人掌里的刺 追問

2021-02-03 11:35

老師，計提工資的分錄，是按扣除了社保和個稅部份去計提，還是按含社保和個稅去計提的

玲老師 解答

2021-02-03 11:39

是按照沒有扣除社保和個稅的金額計提。