你好。
1、原材料
①購入原材料工器具（附件：入庫單、對方送貨單、發(fā)票、銀行回單等）
借：原材料---各明細(xì)
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
      貸：銀行存款（應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等）
②領(lǐng)用（附件：領(lǐng)料單或出庫單）
借：勞務(wù)成本---直接材料
       貸：原材料--各明細(xì)
2、 固定資產(chǎn)
①購入固定資產(chǎn)（附件：入庫單、對方送貨單、發(fā)票）
借：固定資產(chǎn)---生產(chǎn)用（非生產(chǎn)用）
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：銀行存款（應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等）
②折舊（折舊明細(xì)表）
借：勞務(wù)成本---間接費(fèi)用--折舊或攤銷
       管理費(fèi)用---折舊或攤銷
       貸：累計(jì)折舊
3、 低值易耗品
①購入低值易耗品（入庫單、送貨單、發(fā)票）
借：低值易耗品
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：銀行存款（應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等）
②攤銷低值易耗品
借：勞務(wù)成本---間接費(fèi)用
       管理費(fèi)用--折舊或攤銷
       貸：低值易耗品
4、 外購人工費(fèi)（附件：發(fā)票、結(jié)算單）
借：勞務(wù)成本---人工費(fèi)
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：銀行存款
5、 工資薪金的計(jì)提與發(fā)放
①計(jì)提（工資表）
借：勞務(wù)成本--人工費(fèi)
       勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--工資
       管理費(fèi)用--工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
②發(fā)放（銀行回單）
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
       應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
       貸：銀行存款
6、 生產(chǎn)人員福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及統(tǒng)籌
①計(jì)提時(shí)（計(jì)提表）
借：勞務(wù)成本--直接人工
       勞務(wù)成本--間接費(fèi)用--福利費(fèi)等
       管理費(fèi)用---福利費(fèi)等
       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
              應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
              應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷
    應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金
    應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
②交社會(huì)統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單）
借：應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老
  應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療
  應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)
  應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育
  應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷
  應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金
  貸：銀行存款
③交個(gè)稅（完稅證、銀行回單等）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
  貸：銀行存款
④交印花稅等（完稅證、銀行回單等）
借：稅金及附加
  貸：銀行存款
7. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款
①結(jié)算（附件：結(jié)算單）
借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶（預(yù)收賬款）
  貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目
    應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
②收款(附件：銀行回單、收款收據(jù))
借：銀行存款
  貸：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位（預(yù)收賬款）
③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅（增值稅發(fā)票）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅
8、 稅金
①本月交本月增值稅（完稅證、銀行回單等）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
  貸：銀行存款
②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅
③下月交上月的增值稅（完稅證、銀行回單等）
借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅
  貸：銀行存款
④計(jì)提稅金及附加(計(jì)提表）
借：稅金及附加
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅
        --教育費(fèi)附加
        --地方教育費(fèi)附加
        --價(jià)格調(diào)節(jié)基金
        --地方水利建設(shè)基金及其他基金等
9、 結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：勞務(wù)成本
10、 結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
  其他業(yè)務(wù)收入
  貸：本年利潤
11、 計(jì)提所得稅
借：所得稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅
12、 結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：本年利潤
  貸：主營業(yè)務(wù)成本
    稅金及附加等
    所得稅