老師，您好：公司領(lǐng)用材料財(cái)務(wù)記賬借：生產(chǎn)成本，貸原材料，請(qǐng)問：現(xiàn)在到期末了，我是否需要再計(jì)一個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品（還是原材料？）

郭老師

职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-27 15:02

你好，如果完工入庫(kù)了，借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本
銷售出去之后，才做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店追问

2021-01-27 15:07

其實(shí)公司一直購(gòu)買的材料都應(yīng)該計(jì)入庫(kù)存商品，是我記錯(cuò)了，都記到原材料里面去了，這種要怎么補(bǔ)救呢，可以把原材料金額合計(jì)，再做一張總的憑證借庫(kù)存商品，貸原材料嗎？

郭老師解答

2021-01-27 15:08

你們是商貿(mào)的嗎？如果是的話，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品銷售出去之后。

郭老師解答

2021-01-27 15:08

可以做一個(gè)借庫(kù)存商品貸原材料。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店追问

2021-01-27 15:09

我是屬于制造業(yè)，公司購(gòu)買材料過(guò)來(lái)組裝加工銷售

郭老師解答

2021-01-27 15:11

那應(yīng)該就是做庫(kù)存商品，然后生產(chǎn)領(lǐng)用，完工入庫(kù)，再銷售。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店追问

2021-01-27 15:17

就是購(gòu)入材料借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款，領(lǐng)用材料：借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品是嗎？

郭老師解答

2021-01-27 15:18

借原材料貸銀行存款借生產(chǎn)成本貸原材料借制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊銀行存款應(yīng)付職工薪酬等，借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用，借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店追问

2021-01-27 15:24

之前計(jì)的原材料不用改回庫(kù)存商品嗎？

郭老師解答

2021-01-27 15:25

不需要改到制造業(yè)的就是買來(lái)做原材料。

創(chuàng)業(yè)園照相打印店追问

2021-01-27 15:29

老師，您發(fā)的流程是不是漏了個(gè)銷售商品環(huán)節(jié)？