老師,是一般納稅醫療服務公司,2023年開了發票給醫 問
借應收賬款貸、銀行存款。 答
老師,忘了結轉本年利潤了,這個有沒有什么影響,現在 問
你好,這個沒事的,不影響的。 答
公司請人做的倉庫,對方代開的是金屬制品--倉庫鋼 問
可以那樣開的,沒問題的 答
建筑業如果成為中型企業有哪些優惠政策? 問
你好,這個稅法上沒有特殊優惠了。 答
你好,老師,2024年3月份借:暫估管理費用30萬 貸:應付 問
取得本年能取得發票就不納稅調增 答

企業因保修費用確認的預計負債,稅法允許在以后實際發生時稅前列支,即該預計負債的計稅基礎=其賬面價值-稅前列支的金額=0。 怎么通俗的理解?
答: 你好? ? 意思是 比如你銷售了產品出去? ? ?估計會發生銷售保修的費是100元? 。? 而你? ?會暫估費用 到銷售費用100元 。但是這個沒有實際發生是無法稅前扣除的。 要等著你實際發生了才能稅前扣除 。所以這個預計負債的計稅基礎=其賬面價值-稅前列支的金額=0
請問老師,虧損合同確認預計負債的賬面價值和計稅基礎需要怎么確定呢?為什么虧損合同確認預計負債的賬面價值大于計稅基礎呢?可以舉一個簡單的例子嗎?
答: 你好,假設企業A簽訂了一份合同,根據合同條款,企業A預計將在未來兩年內因履行該合同而產生總計100萬元的虧損。企業A根據會計準則確認了一項預計負債,賬面價值為100萬元。 然而,在稅法上,企業A所在地區的稅法規定,只有在實際發生虧損時,才能進行稅前扣除。因此,企業A在當前期間不能確認任何稅務上的扣除額,導致該預計負債的計稅基礎為0。 在這種情況下,預計負債的賬面價值(100萬元)大于其計稅基礎(0),形成了可抵扣暫時性差異。企業A需要評估這項差異是否會導致未來稅款的減少,并根據相關會計準則進行相應的會計處理,如確認遞延稅資產等。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
請問虧損合同確認預計負債,賬面價值與計稅基礎怎么算的
答: 賬面價值是你司估計的計入預計負債的金額,計稅基礎為賬面價值減去可從未來經濟利益中扣除的金額,即此時的計稅基本為0


Cherish???? 追問
2021-01-27 10:26
meizi老師 解答
2021-01-27 10:27