誠心的洋蔥 追問

2021-01-26 15:11

那 這個公司的進項票 和 公司的企業(yè)所得稅  應該怎樣劃分與計算

小菲老師 解答

2021-01-26 15:31

同學，你好
1、營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-主營業(yè)務稅金及附加＋其他業(yè)務收入-其他業(yè)務支出-營業(yè)（銷售）費用-管理費用-財務費用
2、利潤總額=營業(yè)利潤 補貼收入＋營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
進項發(fā)票屬于費用，減少利潤

誠心的洋蔥 追問

2021-01-26 16:17

所以 企業(yè)所得稅 和公司的利潤總額有關系  是吧 那是怎樣計算公式的  

小菲老師 解答

2021-01-26 16:22

同學，你好
企業(yè)所得稅=利潤總額×0.25

誠心的洋蔥 追問

2021-01-26 16:32

如果小規(guī)模納稅人 公司以租賃設備為主是按季度報賬 那該季度銷項發(fā)票40萬（稅點1%）  有進項票25萬  （進項票為主營業(yè)務成本及管理費合計） 那該季度的增值稅和 企業(yè)所得稅 我應該怎樣計算

小菲老師 解答

2021-01-26 16:34

同學，你好
金額我都默認為不含稅金額
增值稅40×0.01=0.4
企業(yè)所得稅40-25=15*0.25=3.75