HH 追問

2021-01-22 14:17

比如其他應收款調整了  還有損益類科目調整了

鄒老師 解答

2021-01-22 14:18

你好，具體是什么原因導致匯算清繳還調整了其他應收款呢？

HH 追問

2021-01-22 14:28

少做了一筆  

鄒老師 解答

2021-01-22 14:28

你好，那就需要調整報表期初數的 

HH 追問

2021-01-22 14:34

一筆借款少做了  應減少銀行存款  另外需要補交稅款

鄒老師 解答

2021-01-22 14:35

你好，那就需要調整報表期初數的 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

HH 追問

2021-01-22 14:39

是的老師  稅費通過以前年度損益調整科目調賬后  也是調整資產負債表年初數嗎？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:40

你好，具體是什么稅費通過以前年度損益調整科目核算呢？
是匯算清繳補交的企業所得稅嗎？

HH 追問

2021-01-22 14:42

以前年度損益調整科目的金額是在資產負債表未分配利潤的年初數體現嗎？

HH 追問

2021-01-22 14:42

是的  匯算清繳補交的稅費

鄒老師 解答

2021-01-22 14:43

你好，匯算清繳補交的所得稅，不調整報表的期初數，只需要調整期末數 

HH 追問

2021-01-22 14:50

是不是損益類科目就調期末數   損益類以外的其他科目就調期初數？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:51

你好，需要看具體是什么事項
而不是簡單的認為（益類科目就調期末數   損益類以外的其他科目就調期初數）

HH 追問

2021-01-22 14:53

哦   那以前年度損益調整科目不在利潤表中體現  這樣資產負債表期末數跟利潤表期末數不一致   這種情況怎么處理呢？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:55

你好，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

HH 追問

2021-01-22 14:55

兩表的未分配利潤期末數不一致   

鄒老師 解答

2021-01-22 14:55

你好，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

HH 追問

2021-01-22 14:59

資產負債表期末未分配利潤和利潤表本年累計利潤相差的金額只要等于以前年度損益調整科目的金額   這樣的差異是允許的？

鄒老師 解答

2021-01-22 15:00

你好，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
這個本來就是這樣，沒有什么錯誤的