會計學堂老師 追問

2021-01-22 11:59

我們是代發方，客戶轉錢給我們代發

鐘存老師 解答

2021-01-22 12:55

借 其他應付款
貸 銀行存款

會計學堂老師 追問

2021-01-22 13:18

那稅就直接按票面來錄嗎

鐘存老師 解答

2021-01-22 13:49

你們要是代發的話，不確認進項稅額的。

會計學堂老師 追問

2021-01-22 14:03

不確認呀，但是這個是我們開的票，我們要上稅的

鐘存老師 解答

2021-01-22 14:40

你們代付的款項為什么要開發票的？

會計學堂老師 追問

2021-01-22 15:05

因為我們收了服務費，是和服務費一起開票的

會計學堂老師 追問

2021-01-22 15:06

因為這邊稅務上不能開零稅率的票，所以只能代發的工資和收的服務費一起開票才行

鐘存老師 解答

2021-01-22 15:32

收取了服務費，只開服務費的發票
代發的部分開具不征稅的發票

會計學堂老師 追問

2021-01-22 15:37

代發是不征稅，所以我們開了差額的

鐘存老師 解答

2021-01-22 15:43

（1）確認收入時會計處理
借：銀行存款            
貸：主營業務收入        
應交稅費——未交增值稅
（2）支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：應交稅費——未交增值稅
主營業務成本         
貸：銀行存款         

會計學堂老師 追問

2021-01-22 16:18

這兩部分的未交增值稅是一樣的么老師？

鐘存老師 解答

2021-01-22 17:01

這就是沖銷部分的金額乘以征收率
需要看你的收入和支出是否一致

會計學堂老師 追問

2021-01-22 17:21

是的呢，但是一借一貸不就沒了嗎，但是我實際服務費是要上稅的呀

鐘存老師 解答

2021-01-22 18:09

你有了服務費
收入和支出肯定不一樣的