會計學堂 追問

2021-01-20 17:26

請問老師，怎么賬務處理呢？

江老師 解答

2021-01-20 17:28

我不知道你是一般納稅人還是小規模納稅人?

會計學堂 追問

2021-01-20 17:43

我們是一般納稅人，老師

江老師 解答

2021-01-20 17:44

一、2020年10月報稅截止日期是2020年12月24日，你們欠稅，需要從2020年12月25日開始計算欠繳稅款的滯納金，每日萬分之五的滯納金。
二、需要補交稅款，滯納金，可能有罰款。

會計學堂 追問

2021-01-20 17:45

賬務處理怎么做呢，分錄

江老師 解答

2021-01-20 17:48

借：應交稅費——未交增值稅
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
借：營業外支出——稅務罰款及滯納金
貸：銀行存款

會計學堂 追問

2021-01-20 18:32

老師，做憑證時填寫的金額是這樣嗎？
借：應交稅費——未交增值稅17000？
借：應交稅費——應交城建稅17000*0.07？
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
借：營業外支出——稅務罰款及滯納金
貸：銀行存款

江老師 解答

2021-01-20 18:35

是的，就是這樣的，計算了增值稅及增值稅附加稅。