陸 追問

2021-01-20 13:48

這本把它做入招待費(fèi)，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)做了一筆，在發(fā)生當(dāng)月，就是8月放入了，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。目前這筆進(jìn)項(xiàng)稅額還沒抵扣，到時(shí)候該怎么處理呢？

微微老師 解答

2021-01-20 13:50

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

陸 追問

2021-01-20 14:03

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅  目前8月份是這么做的，這張專票估計(jì)明年抵扣，但是又不能抵扣，12月份賬做完了，稅也報(bào)了，后續(xù)要如何處理？

微微老師 解答

2021-01-20 14:04

您好，后續(xù)認(rèn)證的時(shí)候，選擇不抵扣勾選就好了的呢，不需要做賬務(wù)處理，也不需要申報(bào)

陸 追問

2021-01-20 14:16

借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅    這筆分錄金額應(yīng)該是發(fā)票上含稅發(fā)票額還是稅額？

微微老師 解答

2021-01-20 14:16

您好，這個(gè)指的是稅額的呢