老師，商貿企業(yè)一般納稅人，原來是代賬公司做賬的，看了一下第四季度的企業(yè)所得稅申報表，全年的利潤總額是76萬多，企業(yè)所得稅按照25%的稅率合計已交了19萬多（因為總資產(chǎn)超過了5000萬，不是小微企業(yè)），現(xiàn)在的問題是，代賬公司一直沒有申報財務報表，每次都是匯算清繳的時候一起申報，2021年準備拿回來自己做賬，他們讓把資產(chǎn)調成5000萬以下，變?yōu)樾∥⑵髽I(yè)，請問，財務報表這樣申報合適嗎？還有，利潤總額他們做的76萬多，就算按他們說的調為小微企業(yè)，100萬以下的應納稅所得額，按5%計算的話，全年只要交8萬不到，難道還讓稅務局退稅？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-01-20 08:40

您好，增值稅是月度申報，企業(yè)所得稅是季度申報。不按時納稅有風險。不會退稅，會形成預繳

豆豆追問

2021-01-20 08:52

企業(yè)所得稅是按季申報了的，也按時交了企業(yè)所得稅的，只是她們一直申報財務報表，都是等到匯算清繳的時候一起申報的，這樣有風險嗎？

小林老師解答

2021-01-20 08:53

您好，若都按25%申報企業(yè)所得稅，是沒有風險的，

豆豆追問

2021-01-20 08:53

漏打字了，一直沒有申報財務報表，等到匯算清繳時才一起申報，這樣有風險嗎？

小林老師解答

2021-01-20 08:57

您好，只要按時報稅即可，報表是否申報，不影響

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