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我有個個體工商戶，查賬征收，三季度個體經(jīng)營所得申報失敗了，沒發(fā)現(xiàn)，我這個季度直接把四季度申報了，回頭再申報三季度的申報不了了，這種情況怎么辦？
JIAYAN
于2021-01-17 10:59 发布 1954次浏览
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鄒老師
职称： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2021-01-17 11:00
這題是應(yīng)該如何計算，是不是答案有錯呀。答案不應(yīng) 问
是這樣計算的 2022年末壞賬準備余額 2022年12月31日應(yīng)收款項余額為240萬元，按5％計提壞賬準備，所以2022年末壞賬準備余額應(yīng)為240\times5\% = 12萬元。 2023年壞賬準備的變化 - 2023年發(fā)生壞賬損失30萬元，會使壞賬準備減少30萬元，此時壞賬準備余額為12 - 30=-18萬元。 - 收回已核銷的應(yīng)收款項10萬元，會使壞賬準備增加10萬元，此時壞賬準備余額為-18 + 10=-8萬元。 2023年末應(yīng)計提的壞賬準備 2023年12月31日應(yīng)收款項余額為220萬元，按5％計提壞賬準備，應(yīng)計提220\times5\% = 11萬元。而此時壞賬準備余額為-8萬元，所以2023年末應(yīng)計提的壞賬準備金額為11 - (-8)=19萬元。 將題目中的數(shù)據(jù)代入公式可得：220\times5\%-(12 - 30 + 10)=-29萬元。 這里計算結(jié)果為負數(shù)，說明壞賬準備多計提了，需要沖回29萬元。所以該公司2023年末應(yīng)計提的壞賬準備金額為-29萬元， 答
咨詢一個問題。某進出口貿(mào)易公司，空運費一直都是 问
同學(xué)，你好 相當(dāng)于你承擔(dān)了10%的空運費，這個有發(fā)票的話，計入管理費用 答
老師 我們基本虧損 還要每季度交點所得稅嗎？ 问
那個不需要交所得稅的哈 答
各位老師，請問一下，2020年中專畢業(yè)參加的工作，后面 问
您好，可以的，可以參加的 答
匯算清繳年報填的時候自動帶出來科技型中小企業(yè) 问
通常是會發(fā)放科小證書的，證書上有 答
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JIAYAN 追问
2021-01-17 11:16
鄒老師 解答
2021-01-17 11:17