會計學堂0123 追問

2021-01-16 18:12

收到稅款時： 退回以前年度多繳稅費  
借：銀行存款   
貸：應交稅費——應交企業所得稅借：應交稅費——應交企業所得稅  貸：以前年度損益調整 
  結轉時：  
 借：以前年度損益調整   
貸：利潤分配——未分配利潤   
相應調整計提的盈余公積等。
老師您看看是這樣嗎？還有如何調整盈余公積呢？   

會計學堂0123 追問

2021-01-16 18:13

收到稅款時： 退回以前年度多繳稅費  
 借：銀行存款    
貸：應交稅費——應交企業所得稅借：應交稅費——應交企業所得稅  貸：以前年度損益調整    
結轉時：   
借：以前年度損益調整   
貸：利潤分配——未分配利潤    
相應調整計提的盈余公積等。 老師您看看是這樣嗎？還有如何調整盈余公積呢？ 

莉莉老師 解答

2021-01-16 18:17

您好!親，您這個是對的哦是否需要計提盈余公積：

1、本年是否盈利，虧損直接不用，盈利的話進行第2步。
2、年初未分配利潤+本年凈利潤作為計提基數，乘以10%得出盈余公積。
借：利潤分配-提取法定盈余公積金
貸：盈余公積金-法定盈余公積金

會計學堂0123 追問

2021-01-16 18:19

提取法定盈余公積不是只要計提達到實收資本的百分之50％就不用提取了嗎？

會計學堂0123 追問

2021-01-16 18:20

我現在把利潤都放在了利潤分配里面了

莉莉老師 解答

2021-01-16 18:22

您好!根據企業情況來哈，我這個分錄是普遍性哈。

會計學堂0123 追問

2021-01-16 18:23

好的謝謝您非常感謝您

莉莉老師 解答

2021-01-16 18:24

您好!不客氣，麻煩給個五星好評哈，謝謝