格格巫 追問

2021-01-16 11:15

怎么還要做應交稅費呢

郭老師 解答

2021-01-16 11:17

你好，需要交增值稅的，這個又不是免增值稅的。

格格巫 追問

2021-01-16 11:19

也就14塊錢，小規模不需要做應交稅費吧？是不是直接借銀行存款，貸營業外收入就可以了呢？

郭老師 解答

2021-01-16 11:21

你好，需要做的，不管一般納稅人還是小規模都需要做，如果極度銷售額在30萬以內，把應交稅費結轉到營業外收入就可以了。

郭老師 解答

2021-01-16 11:21

需要申報增值稅的這個。

格格巫 追問

2021-01-16 11:28

建筑行業小規模，增值稅稅率是3%嗎？借：銀行存款14，貸：營業外收入 13.58應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）是14×3%＝0.42嗎？

郭老師 解答

2021-01-16 11:29

你好
疫情期間稅率是1%的。

格格巫 追問

2021-01-16 11:31

現在也還是1%是嗎？這個分錄這么做對嗎

郭老師 解答

2021-01-16 11:33

你好，是的是的是的。

格格巫 追問

2021-01-16 13:26

老師麻煩確認一下，要寫銷項稅額幾個字嗎？應該不用吧？

格格巫 追問

2021-01-16 13:30

請問是在21年3月末，季度銷售額如是在30萬以內，在3月31日再把應交稅費結轉到營業外收入么？

郭老師 解答

2021-01-16 13:35

小規模增值稅只有二級科目，沒有三級科目，不需要銷項稅額。

郭老師 解答

2021-01-16 13:35

是的，三月份把應交稅費結轉到營業外收入。