燕歸來 追問

2021-01-15 20:01

我是小規模納稅人

郭老師 解答

2021-01-15 20:03

增值稅不需要結轉的，也不需要計提，繳納的時候次月直接借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。

郭老師 解答

2021-01-15 20:03

繳納的時候借應交稅費應交增值稅貸銀行存款，剛才打錯

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

附加稅的，借稅金及附加貸應交稅費繳納的，借應交稅費貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

企業所得稅借所得稅費用貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

計提的這些都是當月計提次月繳納。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:08

就是說無論是增值稅還是所得稅都是當月計提下月繳納，是嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:10

請問老師，我公司是一家勞務公司，屬于小規模納稅人，我就是不知道季度末計提完附加稅和所得稅費用之后，還需不需要結轉增值稅和所得稅啊？

郭老師 解答

2021-01-15 20:11

你好是的，當月計提，次月交納。

郭老師 解答

2021-01-15 20:11

你好，所得稅的需要計提
增值稅的不結轉。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:15

我是想問明白，小規模納稅人季度末計提完所得稅以后，還用不用再結轉所得稅??？

郭老師 解答

2021-01-15 20:16

你好，結轉到本年利潤是需要的。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:18

就是說小規模納稅人季度末只結轉所得稅費用到本年利潤科目去，增值稅不需要結轉，可以這樣理解嗎？

郭老師 解答

2021-01-15 20:21

你好，附加稅的也需要結轉到本年利潤結轉本年利潤，你不需要記的損益類科目都需要結轉增值稅的不結轉。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:32

你的意思是說，計提完附加稅和所得稅以后，都要結轉到本年利潤科目嗎？可是附加稅不就是以增值稅作為計稅依據算出來的嗎？怎么附加稅還需要結轉到本年利潤科目呢？我不明白，你不是說增值稅不需要結轉嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:35

請問老師，所得稅費用的金額依據哪張報表上的哪個科目的金額進行計算??？

郭老師 解答

2021-01-15 20:36

你好，結轉是結轉的損益類科目，這個知道嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:40

大概知道，就是搞不清楚所得稅費用屬不屬于損益類科目

燕歸來 追問

2021-01-15 20:41

請問老師，稅金及附加和所得稅費用都屬于損益類科目，所以都需要結轉，是嗎？

郭老師 解答

2021-01-15 20:46

所得稅費用屬于損益類科目。

郭老師 解答

2021-01-15 20:46

是的，都屬于，都要結轉。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:53

請問老師，我是勞務公司的會計，勞務公司除了代發農民工的工資和應當支付給分包商的勞務費以外，還有什么東西可以作為勞務公司的主營業務成本啊？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:54

請問小規模納稅人的勞務公司給一家工程公司開普票，會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-01-15 20:56

農民工的社保都屬于成本。

郭老師 解答

2021-01-15 20:56

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，
借主營業務成本貸應付職工薪酬。

燕歸來 追問

2021-01-15 21:08

請問勞務公司發放工資時，計提和支付時既有社保也有公積金還有個稅的會計分錄怎么做

郭老師 解答

2021-01-15 21:11

借主營業務成本，工資/社保貸應付職工薪酬工資/社保
便應付職工薪酬工資貸銀行存款其他應付款應交稅費個稅
借應付職工薪酬社保其他應付款貸銀行存款。

燕歸來 追問

2021-01-15 21:45

請問老師，一家工程公司給我們勞務公司打款進來，我們勞務公司也給這家工程公司開了普票，勞務公司屬于小規模納稅人，請問作為勞務公司收款和開票的分錄分別怎么做??？

郭老師 解答

2021-01-15 21:55

借銀行存款
貸預收賬款
應交稅費


開了發票借預收賬款貸主營業務收入
借主營業務成本社保工資貸應付職工薪酬社保工資