會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:27

老師，那之前代賬會計做銀行扣社保分錄一直是
借 管理費用社保
貸 銀行存款
那我需要怎么調整？
我看正確的扣社保分錄應該是
借 應付職工薪酬社保(企業部分)
其他應收款 社保個人部分
貸銀行存款

會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:29

那我要不反結賬 把管理費用社保換成應付職工薪酬企業社保和個人社保 然后結賬到12月補充做補計提社保和計提工資以及發工資分錄

魚老師 解答

2021-01-15 15:38

他計入的管理費用是只包括了公司部分還是把個人部分也計入里面了？

會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:40

銀行扣款的是包含了個人和公司部分的總社保費用，她做管理費用包含了個人部分和公司部分

魚老師 解答

2021-01-15 15:42

反結賬到12月份，沖減管理費用-個人部分，掛其他應收款，通過應付職工薪酬計提公司部分社保。

會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:44

請老師給個具體調整分錄參考一下

會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:52

是借 管理費用 個人部分社保12個月之和  然后貸 其他應收款嗎？

會計學堂會員aok 追問

2021-01-15 15:53

因為我不清楚具體分錄要怎么做，所以請教一下老師 列一下具體分錄給我看一下 謝謝老師

魚老師 解答

2021-01-16 10:36

借 其他應收款-個人部分
      應付職工薪酬-社保 （計提的公司部分）
      管理費用   （-個人部分）
  貸 應付職工薪酬-社保

會計學堂會員aok 追問

2021-01-16 10:37

謝謝魚老師

魚老師 解答

2021-01-16 10:39

不用客氣。祝您工作愉快