您好，租的廠(chǎng)房，季度付款，賬面上只做了借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，房東要過(guò)完年才會(huì)開(kāi)票過(guò)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)下我12月的賬上要想將房租做成成本，該怎么暫估，具體怎么做？另求那些敷衍了事、懶得打字的不要回答我的問(wèn)題，不要浪費(fèi)你我的時(shí)間，不然我鐵定給差評(píng)！

bullet 老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA

2021-01-15 14:23

同學(xué)你好，季度付房租的，建議先根據(jù)銀行付款的金額算出每個(gè)月分?jǐn)傋饨鹳M(fèi)用，先掛帳費(fèi)用，（也就是你說(shuō)的暫估，）在成本類(lèi)的科目下面新增一個(gè)明細(xì)科目，暫估廠(chǎng)房租金，以后每個(gè)月都是先掛帳這個(gè)科目，后面等發(fā)票收到后，先把前面掛暫估科目的負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)掉，重新根據(jù)發(fā)票的金額再去掛帳；使用這種方式處理后，以后就一直沿用這種方式處理；

翎翎追問(wèn)

2021-01-15 15:33

老師，每月暫估我會(huì)，這次是前面都沒(méi)有做成成本費(fèi)用，在12月底一下都暫估，我怕我做錯(cuò)，所以能麻煩您說(shuō)下分錄該怎么做嗎？

bullet 老師解答

2021-01-15 16:03

同學(xué)你好，1、每個(gè)月暫估掛帳金額=每個(gè)季度的實(shí)際付款金額/3，然后，依據(jù)這個(gè)金額，借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)成本（下面新增一個(gè)暫估廠(chǎng)房租金的科目）貸方:應(yīng)付帳款，（每個(gè)月都這樣先去掛帳）等收到發(fā)票后，然后再重新做一個(gè)負(fù)數(shù)分錄，借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)成本（下面新增一個(gè)暫估廠(chǎng)房租金的科目）金額為負(fù) 貸方:應(yīng)付帳款金額為負(fù)，2、再依據(jù)發(fā)票重新記錄：借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)成本（這次是廠(chǎng)房租金，不是暫估那個(gè)科目了）貸：應(yīng)付帳款；，同學(xué)你看下；