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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-10-10 17:06

老師,把金額和稅費給我寫下,是一般納稅人的

學習 追問

2016-10-10 17:13

老師 是一般納稅人的 怎么會是3%的稅率呢   應交稅費為什么是乘以2呢?  營業外收入為什么乘以1呢 麻煩詳細解釋下 謝謝

鄒老師 解答

2016-10-10 17:02

借;累計折舊 5  固定資產清理 25  貸;固定資產30
借;銀行存款20  貸;固定資產清理   應交稅費
借;營業外支出   貸;固定資產清理

鄒老師 解答

2016-10-10 17:08

借;銀行存款20 貸;固定資產清理 20/1.03 應交稅費20/1.03*2%  營業外收入  20/1.03*1%
借;營業外支出 貸;固定資產清理 25-20/1.03

鄒老師 解答

2016-10-10 17:15

你好,按3%的征收率,減按2%的稅率征收增值稅
除以1+3%將含稅換算成不含稅,乘以2%就是增值稅,減免的1%確認為營業外收入

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相關問題討論
同學你好!是的哦? ? ?是要這樣處理的
2021-08-28 10:02:18
你好1、將需要出售固定資產及其轉入固定資產清理: 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 2、銷售固定資產: 借:銀行存款 貸:固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3、結轉固定資產清理科目余額至資產處置收益: 借:固定資產清理 貸:資產處置收益 注:若處置未獲得收入,則做反分錄(即借方為資產處置收益,貸方為固定資產清理)
2021-09-13 14:11:12
借;累計折舊 5 固定資產清理 25 貸;固定資產30 借;銀行存款20 貸;固定資產清理 應交稅費 借;營業外支出 貸;固定資產清理
2016-10-10 17:02:18
借,固定資產清理2000 累計折舊8000 貸,固定資產10000 借。銀行存款10000 資產處置損益10000 貸,固定資產清理20000
2022-07-06 20:39:43
(1)出售、報廢和毀損的固定資產轉入清理時, 借:固定資產清理(轉入清理的固定資產帳面價值) 累計折舊(已計提的折舊) 固定資產減值準備(已計提的減值準備) 貸:固定資產(固定資產的賬面原價) (2)發生清理費用時, 借:固定資產清理 貸:銀行存款 (3)計算交納營業稅時,企業銷售房屋、建筑物等不動產,按照稅法的有關規定,應按其銷售額計算交納營業稅, 借:固定資產清理 貸:應交稅金——應交營業稅 (4)收回出售固定資產的價款、殘料價值和變價收入等時, 借:銀行存款 原材料等 貸:固定資產清理 (5)應由保險公司或過失人賠償時, 借:其他應收款 貸:固定資產清理 (6)固定資產清理后的凈收益, 借:固定資產清理 貸:長期待攤費用(屬于籌建期間) 營業外收入——處理固定資產凈收益(屬于生產經營期間) (7)固定資產清理后的凈損失, 借:長期待攤費用(屬于籌建期間) 營業外支出——非常損失(屬于生產經營期間由于自然災害等非正常原因造成的損失) 營業外支出——處理固定資產凈損失(屬于生產經營期間正常的處理損失) 貸:固定資產清理 固定資產清理完成后,屬于生產經營期間正常的處理損失,借記“營業外支出——處置非流動資產損失”科目,貸記本科目;屬于自然災害等非正常原因造成的損失,借記“營業外支出——非常損失”科目,貸記本科目。
2019-11-24 20:23:41
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