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老師好！請(qǐng)教：未分配利潤(rùn)12月底盈利余額100萬(wàn)，現(xiàn)要通過(guò)什么樣的方式降低未分配利潤(rùn)呢?之前其中一個(gè)股東退出，實(shí)收資本是1000千萬(wàn)，當(dāng)時(shí)二股東入股比例是6：4，退出后股份轉(zhuǎn)讓給第一人300萬(wàn)，另又轉(zhuǎn)給第三人100萬(wàn)，現(xiàn)在二股東的比例就成了9：1。退出時(shí)未做賬，現(xiàn)是否需要補(bǔ)充做賬？以上會(huì)計(jì)分錄如何做呢？
王愛(ài)玲
于2021-01-15 10:42 發(fā)布 ??1103次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-01-15 12:47
老師 如果應(yīng)交稅費(fèi) 余額表是借方余額，但是下面 三 問(wèn)
你好，這樣子的話是填借方 答
企業(yè)員工年度工資不超12萬(wàn)，次年匯算清繳不計(jì)所得 問(wèn)
企業(yè)員工年度工資不超12萬(wàn)，次年匯算清繳，通常不用補(bǔ)所得稅 答
老師：存量公司是什么類型的公司？ 問(wèn)
是指 五年內(nèi)實(shí)繳這個(gè)的存量公司嗎？ 答
老師，現(xiàn)在電商新政策不是出來(lái)了嗎，平臺(tái)每季度自動(dòng) 問(wèn)
同學(xué)，你好 沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，如果是收入，也要申報(bào)收入的 答
收到A公司款1萬(wàn)元，并代A公司向B公司采購(gòu)商品，怎樣 問(wèn)
一、作為受托代購(gòu)業(yè)務(wù)（收取手續(xù)費(fèi)等情況 ，假設(shè)不承擔(dān)采購(gòu)盈虧 ） 收到 A 公司款項(xiàng)時(shí) 借：銀行存款 10000 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購(gòu)商品，假設(shè)采購(gòu)商品價(jià)款、稅費(fèi)等合計(jì) 10000 元（簡(jiǎn)化，不考慮其他費(fèi)用 ） 借：受托代購(gòu)商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 貸：銀行存款 10000 將采購(gòu)商品交付 A 公司，同時(shí)確認(rèn)手續(xù)費(fèi)（若有 ，假設(shè)手續(xù)費(fèi) 500 元，需提前約定 ，此處僅示例 ；若沒(méi)有手續(xù)費(fèi)，可省略相關(guān)確認(rèn)手續(xù)費(fèi)分錄 ） 交付商品： 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 貸：受托代購(gòu)商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 確認(rèn)手續(xù)費(fèi)（若有 ）： 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 500 貸：其他業(yè)務(wù)收入 500（或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，看公司業(yè)務(wù)性質(zhì) ） 若 A 公司需支付手續(xù)費(fèi)，后續(xù)收到或結(jié)算時(shí)： （比如手續(xù)費(fèi)從代收款項(xiàng)里扣，上一步已處理；若另外收取，收到時(shí)：借銀行存款 500，貸其他業(yè)務(wù)收入 500 等 ） 結(jié)清與 A 公司往來(lái)（若有手續(xù)費(fèi)，假設(shè)前面是扣收，此時(shí)其他應(yīng)付款 - A 公司 貸方 10000，借方 10000 %2B 500 ，需 A 公司補(bǔ)付手續(xù)費(fèi)情況 ；若免費(fèi)代購(gòu)，往來(lái)已平 ） 若 A 公司需補(bǔ)付手續(xù)費(fèi)（承接上面有手續(xù)費(fèi)例子 ）： 借：銀行存款 500 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 500 二、若實(shí)質(zhì)是代收代付（不確認(rèn)代購(gòu)手續(xù)費(fèi)收入，僅幫忙付款 ） 收到 A 公司款項(xiàng) 借：銀行存款 10000 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購(gòu)并付款（假設(shè)采購(gòu)金額 10000 元 ） 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 貸：銀行存款 10000 答
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2021-01-15 12:58
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2021-01-15 13:00
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