小黎老師 追問

2016-10-12 15:33

剛今天聽老師說  進項稅額和銷項稅額在月底時兩者差 要轉入 應交增值稅-未交增值稅 科目里面，月末在將應交增值稅-未交增值稅 科目余額轉入 應交增值稅/轉出增值稅，是這么理解嗎？

鄒老師 解答

2016-10-09 16:00

借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款
在進項稅額轉出表格填寫申報

鄒老師 解答

2016-10-09 16:08

收到發票
借；管理費用   應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款
轉出
借；管理費用  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
做進項稅額轉出處理

鄒老師 解答

2016-10-12 15:36

你好，是有增值稅應納稅的情況下         
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款