素顏 追問

2021-01-13 09:46

不是呀做到待認證里面是在負債里面的應交稅費里面是負數的

王老師1 解答

2021-01-13 09:49

您好，您可以查看財會【2016】22號文第三條規定

素顏 追問

2021-01-13 09:58

那我們先認證做到進項里面 作為留底稅額可以嗎

素顏 追問

2021-01-13 10:01

而且我做到待認證進項稅額里面也是在資產負債表里面的應交稅費里面顯示負數，應交稅費顯示負數有風險不

王老師1 解答

2021-01-13 10:03

可以的
我剛剛寫給你的文號已經寫了，不是在應交稅費負數顯示的，您在看下

“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示；“

素顏 追問

2021-01-13 10:10

進項發票我認證了 ，在資產負債表中負債里面的應交稅費顯示負數，也可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:14

您好，認證的情況下，應交稅費-應交增值稅是負數，根據文件規定不是放在資產負債表的應交稅費，而是在其他流動資產或非流動資產的，您看一下我上面貼的文件吧

素顏 追問

2021-01-13 10:19

那我不認證。做到1801長期待攤費用里面。后面認證了在沖可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:21

您好，收到了發票但不認證的情況下，入的會計科目是應交稅費-待認證進項稅額
長期待攤費用一般指期限在一年以上的