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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2021-01-11 11:32

你好,每季度預繳了所得稅,也要計提。全年累計的預繳所得稅最后年終匯算一起計算,

usrrt 追問

2021-01-11 11:51

老師:年末時累計利潤3600元,已預繳所得稅:160元,凈利潤:3440元。按這3440元計算還需補繳所得稅:172元。如果再計提172元,凈利潤數字又變化了?這要怎么處理?

莊老師 解答

2021-01-11 12:50

你好,按年末時累計利潤3600計算所得稅=3600*25%=900,
補提=900-160=740,
借所得稅740,
貸應交稅費--應交所得稅740

usrrt 追問

2021-01-11 16:03

老師:那就是全年應納所得稅的依據利潤表中的“利潤總額”計算,而不是根據“凈利潤”計算?對嗎?

莊老師 解答

2021-01-11 16:04

你好,是的,按“利潤總額”計算企業所得稅,

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相關問題討論
你好,這個肯定是需要預繳企業所得稅。
2021-12-22 18:17:26
你好,可以留著后面抵,也可以申請退稅,但是比較麻煩,一般都留后期抵
2019-07-09 19:28:38
一般是季度申報繳納
2018-03-15 13:28:57
做建筑異地預繳嗎?
2021-12-16 17:50:14
你好,可以暫估一些成本費用
2021-10-22 11:39:41
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