Sunny Smile 追問

2016-10-07 20:41

那請問具體在帳務或者稅務上如何操作呢？

Sunny Smile 追問

2016-10-07 20:57

那意思是說會對下一年的應納稅所得額產生影響了？（如果下一年的未超過比例）

曉海老師 解答

2016-10-07 20:28

你好！就是如果下一年不超過比例今年超出部分可以抵扣費用

曉海老師 解答

2016-10-07 20:37

企業所得稅法實施條例》第四十二條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。從稅法規定來看，企業發生的職工教育經費支出有其特殊之處，表面上是限額扣除規定，實際采取的是允許稅前全額扣除政策，只是在扣除時間上作了相應遞延。所以，準予在以后無限個年度內扣除。

曉海老師 解答

2016-10-07 20:47

不用賬務處理，在匯算清繳時調整報表就可以

曉海老師 解答

2016-10-07 21:28

是的