交增值稅，印花稅，教育稅附加，城市維護(hù)建設(shè)稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，這些哪些是需要計(jì)提的？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-08 22:13

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，教育稅附加，城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加—印花稅
貸：銀行存款
教育稅附加，城市維護(hù)建設(shè)稅需要計(jì)提
印花稅不需要計(jì)提
增值稅如果是一般納稅人，需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了。

包容的學(xué)姐追問(wèn)

2021-01-08 22:17

增值稅是一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么

鄒老師解答

2021-01-09 10:13

你好
一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

包容的學(xué)姐追問(wèn)

2021-01-09 14:02

如果當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)，要怎么做？

鄒老師解答

2021-01-09 14:03

你好，如果當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

包容的學(xué)姐追問(wèn)

2021-01-09 14:08

交稅呢，就是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款嗎

鄒老師解答

2021-01-09 14:08

你好，是的，實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候，是這樣做分錄的