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玲老師
職稱: 會計師
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您好
借管理費用,職工教育經費
貸應付職工薪酬,
借應付職工薪酬
貸銀行存款
2021-01-08 09:08:01

您好
請問是管理部門發生的還是銷售部門發生的?
2020-01-05 12:56:38

你好!你的意思是發放工資還是計提工資?
2021-09-13 19:47:45

第一,損益類科目結轉到本年利潤科目,可以分開多張憑證,也可以合并成一張憑證;
第二,把本年利潤結轉到利潤分配科目,一張憑證。
2015-10-29 15:09:56

應付職工薪酬,是負債類科目,月末如有余額,應該放在那里不動,不需要把它結轉到本年利潤去。
月末,小企業應當將本月發生的職工薪酬區分以下情況進行分配:
1. 生產部門(提供勞務)人員的職工薪酬,借記“生產成本”、“制造費用”等科目,貸記本科目。
2. 應由在建工程、無形資產開發項目負擔的職工薪酬,借記“在建工程”、“研發支出”等科目,貸記本科目。
3. 管理部門人員的職工薪酬和因解除與職工的勞動關系給予的補償,借記“管理費用”科目,貸記本科目。
4. 銷售人員的職工薪酬,借記“銷售費用” 科目,貸記本科目。
有損益類科目,月末才結轉到本年利潤科目。
與計提工資有關的損益類科目,月底需要結轉到本年利潤
借:管理費用(或銷售費用等科目)---工資
貸:應付職工薪酬
借:本年利潤
貸:管理費用(或銷售費用等科目)---工資
2019-08-19 17:25:14
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