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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-05 20:18

謝謝了  盤虧材料或商品怎么做分錄?

王雁鳴老師 解答

2016-10-05 20:15

您好,差額分錄如下:
1、查清原因前
借:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,30000
貸:現(xiàn)金 30000
2、查清原因,由個(gè)人承擔(dān)
借:其他應(yīng)收款-XXX  30000
貸:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,30000
3、查清原因,由公司承擔(dān)
借:營(yíng)業(yè)外支出-流動(dòng)資產(chǎn)損失 30000
貸:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,30000

王雁鳴老師 解答

2016-10-05 20:20

您好,盤虧材料的分錄如下:
1、查清原因前
借:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,
貸:原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2、查清原因,由個(gè)人承擔(dān)
借:其他應(yīng)收款-XXX 
貸:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,
3、查清原因,由公司承擔(dān)
借:營(yíng)業(yè)外支出-流動(dòng)資產(chǎn)損失
貸:待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,

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報(bào)批前, 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益 報(bào)批后, 1)屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的, 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸:其他應(yīng)付款 2)無(wú)法查明原因的, 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸:管理費(fèi)用
2020-04-09 13:15:11
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