雨花石 追問

2021-01-06 16:41

莊老師：比如20年10月5日清單上顯示材料款20000元，會(huì)計(jì)分錄：
采購(gòu)時(shí)：借：材料采購(gòu)20000
貸：應(yīng)付賬款20000
入庫時(shí)：
借：庫存商品_暫估貨款20000
貸：材料采購(gòu)20000
后又于12月銷售收入10000元款未收到，發(fā)票已開，庫存商品成本是7000元
會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款：10000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅99.01
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7000
貸：庫存商品_暫估貨款7000
12月1日收到發(fā)票，仍未付款
會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

莊老師 解答

2021-01-06 16:43

你好，紅字沖銷之前的，按發(fā)票重新做賬，

雨花石 追問

2021-01-06 16:45

莊老師，我前面的會(huì)計(jì)分錄有沒有錯(cuò)？

莊老師 解答

2021-01-06 16:46

你好，可以，暫估時(shí)，直接做，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款－－暫估價(jià)，