小魚兒 追問

2021-01-06 16:15

老師這個里面的本期發生額是不是這個季度一共開的票的總金額呀，含稅的總金額呀？然后這個本期扣除額是那個，相當于說是本來3%的稅，然后減為1%，然后是扣除的那2%嗎？

meizi老師 解答

2021-01-06 16:24

你好申報都是填寫不含稅金額的 。 不是含稅哈 。
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。
（三）第1欄“期初余額”：填寫服務扣除項目上期期末結存的
金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
    （四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的服務扣除項目金額。
（五）第3欄“本期扣除額”：填寫服務扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
（六）第4欄“期末余額”：填寫服務扣除項目本期期末結存的金額。
（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人銷售服務、無形資產取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫服務、無形資產的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫服務、無形資產的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”欄數據一致。
  

小魚兒 追問

2021-01-06 16:37

沒明白這個本期發生額究竟是什么額度，是什么稅？老師，你可以舉個例子告訴我一下，這個本期發生額是填什么數字嘛？就是你大概舉個案例告訴我一下

小魚兒 追問

2021-01-06 16:39

這是什么情況呢老師

meizi老師 解答

2021-01-06 16:41

你好系統報錯了 等會去處理 。  上面這個表格一般是你差額計稅企業才填寫的，比如 扣除項就是指你扣除這部分后計稅的。比如你是出售了一個不動產。你計稅時，你這土地部分可以扣除。那這就是扣除項。  而本期發生額就是填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的服務扣除項目金額