一般納稅人公司收到稅務代開的免稅農(nóng)產(chǎn)品增值稅普通發(fā)票，請問會計分錄如何做

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2021-01-05 14:45

你好，一般納稅人公司收到稅務代開的免稅農(nóng)產(chǎn)品增值稅普通發(fā)票，賬務處理是
借：原材料等科目，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款等科目

可樂加冰追問

2021-01-05 14:47

進項稅的稅額是不是就是發(fā)票金額/1.09*0.09，發(fā)票金額-稅額=原材料入賬金額？

鄒老師解答

2021-01-05 14:52

你好，進項稅額=購買價款*9%，原材料入賬金額=發(fā)票金額—進項稅額

精選問題

開具電子普通發(fā)票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價問

開具電子普通發(fā)票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價和金額都為10000，可以開的答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人，一般納稅人，問

借：營業(yè)外支出 / 銷售費用（看贈送用途，如業(yè)務推廣用 “銷售費用” ） 472.48 貸：庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務” 欄（一般計稅方法）， “銷售額” 填 572 元，“銷項稅額” 填 51.48 元。 2. 關(guān)聯(lián)主表主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料（一）數(shù)據(jù)，核對一致即可。關(guān)鍵提醒若贈送用于業(yè)務宣傳（如推廣產(chǎn)品），“營業(yè)外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業(yè)務宣傳費”；企業(yè)所得稅匯算時，需在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》填列，按售價調(diào)增收入，按進價調(diào)增成本。答
我們公司24年12月做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，工商年報時股東出問

同學，你好新股東有出資嗎？？答
老師，請問下生育津貼分錄怎么做，借：銀行存款貸：問

你好嗯對，就是這樣子做。請假是不扣除社保費用的。答
老師，你好，我們企業(yè)由于員工走了工傷險，導致現(xiàn)在申問

上午好親，是的，走了保險就是這樣，工傷險上漲答

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老師，你好，我們企業(yè)由于員工走了工傷險，導致現(xiàn)在申問

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人，一般納稅人， 問

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老師，請問下 生育津貼分錄 怎么做，借：銀行存款 貸： 問

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