薇薇1笑 追問

2021-01-01 16:32

具體是怎么填？

王雁鳴老師 解答

2021-01-01 19:02

同學你好，具體數據填寫，增值稅，要分小規模納稅人，和一般納稅人。貴單位是小規模納稅人嗎？

薇薇1笑 追問

2021-01-01 19:16

是小規模

王雁鳴老師 解答

2021-01-02 09:29

同學你好，《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明：

（一）本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人（以下簡稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時，不需填報本表。

（二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表，申報表主表是指《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》或者《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》（下同）。

（三）“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的增值稅納稅人填寫。

1、“減稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2、第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3、第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4、第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5、第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。