我提問：我公司為其他公司提供勞務人工，本月開出發票65萬，但只收到那家公司55萬，我公司應當發放勞務人工60萬。然后轉了50萬給其他人由其代為發放，怎么做分錄？借：應收賬款：65萬貸：主營業務收入65萬收到勞務收入：借：銀行存款 55萬貸：應收賬款55萬代發放：借：其他應收款--*** 50萬貸：銀行存款50萬，代為發放后：借：？貸：其他應收款50萬，成本：借：主營業務成本 60萬，貸：勞務成本60萬

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-09-28 09:19

應付職工薪酬50萬？，但實際上應付職工薪酬應該為60萬啊？

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2016-09-28 09:25

不計提，當月直接支付，如果算到應付職工薪酬50萬，在借方，那要做一個在貸方的應付職工薪酬才能對沖吧？

鄒老師解答

2016-09-28 09:16

你好，借方是應付職工薪酬

鄒老師解答

2016-09-28 09:20

你好，還有應付職工薪酬貸方余額10萬未支付
計提是按60萬計提的
借；勞務成本60 貸；應付職工薪酬60

鄒老師解答

2016-09-28 09:26

是的
勞務成本也是需要計提的

精選問題

老師你好，供應商發出的出庫單上有額外的運費，但是問

您好，這個計入到庫存商品的成本里面答
內賬算成本一般是用含稅還是不含稅問

你好，內賬算成本一般是用含稅的答
小微企業。無票產生的稅費，應該填到哪個稅種里面問

還是價稅分離計算增值稅主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款貸：主營業務收入 ??????應交稅費-未交增值稅答
A100000 企業所得稅年度納稅申報主表（2024年版）是問

是的，主表是看利潤表來填答
像紙質的鐵路客票，無法進行增值稅抵勾選，能抵扣進問

您好，可以的，自已填表就可以答

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