qy 追問

2020-12-24 12:58

金額最小的是3800多，金額最大的是15000多，這些廚房灶具屬于集體福利，計入管理費用—福利費，但是福利費要在工資的14%之內才可以扣除，超出的不能扣除，我計入管理費用—福利費的話，今年的福利費就超出了工資的14%，超出就不讓扣除，所以我想先計入固定資產，這樣每個月折舊點，折舊計入以后年度的福利費中，這樣可以吧？

曉楓老師 解答

2020-12-24 13:00

可以的。這樣是可以的。

qy 追問

2020-12-24 13:08

我在百度上搜的，說獨立核算的食堂，有獨立收入的食堂購入的廚房灶具可以計入固定資產，如果不是獨立核算的，沒有收入的廚房購買的灶具要計入管理費用，這個說法是不是不正確？我這個就是公司辦公室安裝了些灶具，不想叫外賣的人自己隨便做點飯。

曉楓老師 解答

2020-12-24 13:17

這個是不正確的。固定資產的確認條件是首先是公司的資產，其次是能為企業帶來經濟利益。雖然說是食堂用不能產生直接的經濟利益。可是員工食堂也是為企業服務的，會給企業帶來間接的經濟流入的。也可以計入固定資產的。

qy 追問

2020-12-24 16:47

老師，房屋租賃費能必須銀行對公支付給出租方嗎？公司一員工從公司借了3萬元錢，他提供不了發票，一直掛賬，我房屋租賃費能不能沖銷他的掛賬，租賃費是2萬元。就相當于他借了錢支付了房租費。

曉楓老師 解答

2020-12-24 17:32

這個不可以的。你這個錢是付給了出租方的。要出租方提供發票來，不提供可以自己去 稅務代開不然就稅前不能扣除。
他借了錢就必須是他還回來，或者他拿支付的費用憑證來報銷。不能拿別人的來沖他的賬。

qy 追問

2020-12-24 17:46

這個房屋租賃費，我公司的老板和出租方抵賬了，就是出租方欠老板個人的錢，不是欠公司的錢，他們就這樣口頭抵賬了。我本來做的會計分錄是借：管理費用—房租 待：應付賬款—房東，現在他們抵賬了，應付賬款支付不出去了。然后公司一員工借了公司的錢，以后也不往回來還了，他提供不來發票，他借的錢都是給公司辦理業務花了，這些業務沒辦法提供發票，他借款的時候我做的分錄是借：其他應收款—某某員工，待：銀行存款。 現在我準備借：應付賬款—房東 待：其他應收款—某某員工，這樣行了吧？但是原始憑證不知道附什么了

曉楓老師 解答

2020-12-24 21:07

這樣也可以。在后面附一張這個員工的報銷單，還有房東收了房租的發票。

qy 追問

2020-12-25 10:22

房租發票在6月份的時候，就是這個分錄：借：管理費用—房租  待：應付賬款—房東，房屋租賃發票附在這個記賬憑證后面了。在我準備借：應付賬款—房東 待：其他應收款—某某員工，這樣行了吧？但是原始憑證不知道附什么了

曉楓老師 解答

2020-12-25 10:38

你的發票在你當時做借：管理費用—房租 待：應付賬款—房東就已經收到了嗎？那你這個員工借錢的時間是在什么時候呢？