我在做金馬商貿(mào)公司的籌建期的資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)合計數(shù)為什么不能自動生成
韓蘭英
于2016-09-23 20:00 發(fā)布 ??1104次瀏覽
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吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-09-23 20:04
是申報時填的資產(chǎn)負債表中的合計數(shù)為什么不能自動生成
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是申報時填的資產(chǎn)負債表中的合計數(shù)為什么不能自動生成
2016-09-23 20:04:20

你好!找技術(shù)要一下課件的講義核對一下
2016-07-26 09:30:42

你好,合計數(shù)與你填進去的合計數(shù)不一樣嗎?
2016-10-31 10:42:22

此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2016-01-03 14:52:33

您好,資產(chǎn)負債表里的計算過程,期初就是年初各項目余額,期末就是期末各項目余額,各項目填報請見下面公式
⑵應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
⑶預(yù)收款項= “預(yù)收賬款”明細賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細賬貸方余額
⑷應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細賬貸方余額
⑸預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細賬借方余額
⑹存貨=所有存貨類總賬余額合計+“生產(chǎn)成本”總賬余額-“存貨跌價準(zhǔn)備”總賬余額
⑺固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑻無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑼長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑽長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)到期的“長期借款”
⑾長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)“長期待攤費用”
⑿未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額
資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。
資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)
具體如下:
資產(chǎn):
貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金
應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款(借)-壞賬準(zhǔn)備(貸)或者應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
預(yù)付賬款=預(yù)付賬款
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款科目余額
存貨=材料(含低值易耗品+包裝物)+生產(chǎn)成本(包括在產(chǎn)品+半成品)+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品等-存貨跌價準(zhǔn)備
材料采用計劃成本核算,以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè),應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。
待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上(不含1年)的其他待攤費用](新準(zhǔn)則沒有該科目,但企業(yè)可以自己設(shè)置)
表中以上部分合計是流動資產(chǎn)。以下是非流動資產(chǎn)。
非流動資產(chǎn)主要是固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)原價[融資租入的固定資產(chǎn),其原價也包括在內(nèi)]-累計折舊[融資租入的固定資產(chǎn),其已提折舊也包括在內(nèi)]
無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)原價-累計攤銷
流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)=資產(chǎn)總額
負債:
短期借款=短期借款總賬金額
應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)
預(yù)收賬款=預(yù)收賬款
應(yīng)交稅金=應(yīng)付稅金(貸)-現(xiàn)在應(yīng)該叫“應(yīng)交稅費”
應(yīng)付職工薪酬=應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款
一般表中“長期負債”以上部分為流動負債
長期負債=長期借款+長期應(yīng)付款+其他長期負債
長期借款=長期借款
流動負債+長期負債=負債
所有者權(quán)益
實收資本=注冊資本額
資本公積=資本公積
盈余公積=盈余公積
未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補的虧損,在本項目內(nèi)以“-”號填列]
上述加起來是就是所有者權(quán)益
負債總額+所有者權(quán)益=負債和權(quán)益總額
直觀點,資產(chǎn)負債表的左側(cè)是資產(chǎn),右側(cè)是負債和所有者權(quán)益,兩邊金額要相等。
希望采納
2016-09-20 21:40:22
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吳月柳 解答
2016-09-23 20:12