z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 13:59

總公司，分公司都各自如何做分錄呢？老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:01

分公司借未分配利潤貸應付利潤，借應付利潤貸銀行存款總公司借銀行存款貸投資收益。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:06

總公司收到分公司的未分配利潤，計入投資收益后，總公司把投資收益加在所得稅計稅基礎上，重新計算總公司的企業所得稅，是嗎？老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:07

不需要的
分公司已經是稅后利潤的

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:08

那總公司計入了投資收益后，這個金額再怎么進行分錄處理呢？

郭老師 解答

2020-12-19 14:10

你好
不需要交企業所得
賬上不做

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:11

總公司做了分錄貸：投資收益，這個金額最后在報表哪體現呢？老師。

郭老師 解答

2020-12-19 14:11

你好，投資收益在利潤表里面。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:13

可以理解為免稅收入嗎？老師。體現在利潤表里面，但是在計算所得稅時，把這部分金額減出來。

郭老師 解答

2020-12-19 14:15

你好
是的
是的
不需要交

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:18

總公司收到這個投資收益，是不是也不涉及增值稅，老師？

郭老師 解答

2020-12-19 14:19

你好，投資收益，不需要交增值稅。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 14:21

謝謝老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:22

不用客氣的，工作愉快。