青青 追問

2020-12-15 15:12

我之前印象好像是什么 利潤分配/未分配利潤 這個是什么鬼

鄒老師 解答

2020-12-15 15:13

你好，匯算清繳補交所得稅才會涉及這個科目（ 利潤分配/未分配利潤）。
2020年1月份扣繳2019年10-12月份的企業所得稅，這個是正常季度預交，只需要通過應交稅費—企業所得稅科目核算就可以了

青青 追問

2020-12-15 15:25

不好意思哈，再問一下 那 為啥不是 所得稅費用呢

鄒老師 解答

2020-12-15 15:27

你好，因為是繳納，而不是計提啊 

青青 追問

2020-12-15 15:30

哦，好的，謝謝
請問可以不計提，直接繳納時在做分錄啊

鄒老師 解答

2020-12-15 15:30

你好，不可以
應當在2019年第四季度計提，然后2020年1月份做繳納分錄才是的。

青青 追問

2020-12-15 15:35

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-15 15:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝