靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 20:04

鄒老師，晩上好，我今天看了他報表，每個季度預繳時，他是乘以10%的征收率。有張報表上勾的是小型微利。但他在算所得稅時，A類申報表算的是25%來算的，下面有減免項。公司那個會計也是給我說所得稅稅率是25%，老師，我現在應該按哪個稅率來求？

鄒老師 解答

2020-12-11 20:05

你好，年度利潤有超過100萬嗎？

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 20:12

老師，我是不是按每一個年度的收入減去成本費用，看利潤是不是大于100萬？是不是大于了就按25%來套公式求？

鄒老師 解答

2020-12-11 20:14

你好
如果是低于100萬，所得稅稅率是按5%
如果是大于100萬，小于300萬，所得稅稅率是按10%

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 21:39

老師，我剛吃過飯。下面我發一下我今天統計的年度利潤，給您看下

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 21:41

鄒老師，都沒超過100萬。但公司是按10%來算的，我有點不太明白。

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 21:46

老師，這個是公司的表，他按25%算，下面有減免項。季度他按10%算，2017年度，利潤他也是按10%算的

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 21:47

老師，您看下，我該用什么稅率算？

鄒老師 解答

2020-12-11 22:13

你好，如果是按現在的規定（而不是2017年）
利潤如果是低于100萬，所得稅稅率是按5%
利潤如果是大于100萬，小于300萬，所得稅稅率是按10%

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 22:20

那他2017年，2018年，2019年，按25%來算嗎？我看他之前都是按10%的來算所得稅的。  只有2020年按上面說的小微來求？

鄒老師 解答

2020-12-11 22:21

你好
需要知道2017年，2018年，2019年的利潤分別是多少，是否符合小型微利企業，才知道所得稅稅率是按多少計算的

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 22:39

每個年度都沒有超過100萬

靜聽海的心跳 追問

2020-12-11 22:40

他有一張表，勾選的是小型微利

鄒老師 解答

2020-12-12 08:45

你好，請看圖片

2017年，2018年，2019年需要分別按上述規定執行
符合條件的，按相應稅率執行

靜聽海的心跳 追問

2020-12-12 19:00

剛下班，在公交車上，現在才看到，謝謝老師！

靜聽海的心跳 追問

2020-12-12 19:06

鄒老師，還想請教您一下，現在我這家是機械租賃公司，因缺票，他在交所得稅前計提了180萬的油票?，F在領導想讓我大概框出，這180萬該怎樣分攤到機械操作人員工資中一部分，油費一部分？人工費，油費，在這個機械租賃行業大概占比是多少？  

靜聽海的心跳 追問

2020-12-12 19:08

現在除了人工，油費可以調，還有哪是成本里可以再調點呢？