一般納稅人固定資產清理申報表怎么填？

QQ老師

職稱：中級會計師

2020-12-10 11:47

固定資產清理增值稅申報表填報如下：
  假定該資產原值10萬元，計提折舊1萬元，現出售價格9.5萬元，填寫公式如下：
  1、主表：
  第5欄“（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13
  第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37
  第23欄“應納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185
  2、附表一：
  因按規定不允許開專用發票，假設已開具普通發票，在第10欄“開具普通發票”對應的“4%征收率”的列次填報。銷售額、應納稅額與主表第5欄、第21欄一致。
  注意：
  1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應該按銷售貨物適用稅率填列。
  2、如果是銷售以前的，應該按4%填列在21行，減征50%填在23行。

迷茫的魚追問

2020-12-10 11:51

老師我們是汽車銷售公司固定資產清理會計分錄里沒有收入

迷茫的魚追問

2020-12-10 11:52

固定資產原值是76000 出售價格是18500我這個會計分錄怎么做？

QQ老師解答

2020-12-10 11:58

你好！可以沖減固定資產清理的金額，按余額結轉損失

迷茫的魚追問

2020-12-10 11:58

就是分錄里沒有收入這個科目吧

QQ老師解答

2020-12-10 12:00

你好！是的，可以直接用固定資產清理

迷茫的魚追問

2020-12-10 12:10

那這個稅率是多少？

QQ老師解答

2020-12-10 12:12

你好！上邊計算里面有稅率

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