黃小邪 追問(wèn)

2020-12-10 09:09

非首次購(gòu)買(mǎi)，更換的，還可以全額抵扣嗎？
比如：
借：管理費(fèi)用 5000元
貸：銀行存款等          5000元
借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 5000元
貸：營(yíng)業(yè)外收入         5000元

鄒老師 解答

2020-12-10 09:09

你好，非首次購(gòu)買(mǎi)，更換的，不可以全額抵扣 了

黃小邪 追問(wèn)

2020-12-10 09:15

只能抵扣稅額嗎？
我之前那筆分錄，是首次購(gòu)買(mǎi)的嗎？

鄒老師 解答

2020-12-10 09:18

你好，你提供的分錄是首次購(gòu)買(mǎi)，而且第二筆分錄貸方應(yīng)當(dāng)是管理費(fèi)用而不是營(yíng)業(yè)外收入。
更換只能抵扣票面稅額