老師，請問上年所得稅費用多計提了，也多交所得稅費用了，今年收到多計提多交部分的所得稅款，還有多交了沒計提但多繳所得稅款， 1.通過以前年度損益調整如何做分錄 2、不通過以前年度損益調整如何做分錄？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-12-09 14:22

借：銀行存款  貸：以前年度損益調整
借：銀行存款  貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅  貸：所得稅費用

唐羽追問

2020-12-09 14:49

老師，您可以分條目明確告訴我對應的那種情況嗎

辜老師解答

2020-12-09 14:52

第一種
借：銀行存款  貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅  貸：以前年度損益調整
第二種
借：銀行存款  貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅  貸：所得稅費用

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