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送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2020-12-06 10:03

會計上假如計提了企業所得稅前這個費用需要調增,就是這塊不能當作費用而少交企業所得稅

正直的奇跡 追問

2020-12-06 10:19

就是固定資產  未計提折舊  這塊不幫不能當做費用  少叫稅嘛   ?  老師你上面說的沒有理解哦

王老師1 解答

2020-12-06 10:21

未使用固定資產會計上要計提折舊的,假如賬面上計提了10萬的折舊,入了管理費用,也減少了當年的利潤總額10萬,但在做企業所得稅匯算清繳的時候這個10萬不能扣除,假定原來會計上的利潤總額是100萬,企業所得稅要按110萬來交

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