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學堂用戶zippsj
于2020-12-03 23:22 發布 ??1028次瀏覽
于老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師,稅務師,CMA,審計師
2020-12-03 23:23
您好,這個不用編制,分錄。
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小規模納稅人教育費附加和地方教育費附加減免的分錄怎么做?計提代稅金1,城建稅84 2教育費附加36元減免 3地方教育費附加25元減免
答: 減免了就不需要計提 只需要計提城建稅 借;稅金及附加 貸;應交稅費
小規模納稅人申報城建稅,教育費附加,地方教育附加費
答: 你好!你是不知道怎么申報嗎
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規模納稅人教育費附加和地方教育費附加可以免嗎
答: 普票,是免征教育費附加和地方教育費附加的
小規模納稅人多少的話是免教育費附加以及地方教育費附加
討論
二房東小規模納稅人出租房屋,2022年第一季度,已開專普票共30.4萬(不含稅),一和二月每月開票沒超過八萬:教育費附加和地方教育附加都是0,城建稅:專票時減半征收,普票時為0。三月份開票多點,現在準備開最后一張發票。前一張發票時系統提示,本季度銷售額已累計超過30萬,教育費附加和地方教育費附加不免征將減半征收。開最后一張發票時,系統提示:您已申請代開的發票,有需要補征稅款的發票未開具,請前往辦稅服務廳,將已經申請的發票開具后或者作廢,不需要開具的申請信息后再繼續申請。請問:前期未超30萬時(當季度內)所有專票對應的教育費附加和地方教育附加為0,當季度收入超過30萬元,2附加費季度申報時重新按減半征收、補繳納稅款是嗎?
老師,我是小規模納稅人,開的專票10萬,增值稅不能免交,教育費附加,地方教育附加可以免交吧,報稅填報表的時候,教育費附加,和地方教育費附加空報嗎,還需要填數據嗎?
二房東小規模納稅人出租房屋,2022年第一季度,已開專普票共30.4萬(不含稅),一和二月每月開票沒超過八萬:教育費附加和地方教育附加都是0,城建稅:專票時減半征收,普票時為0。三月份開票多點,現在準備開最后一張發票。前一張發票時系統提示,本季度銷售額已累計超過30萬,教育費附加和地方教育費附加不免征將減半征收。開最后一張發票時,系統提示:您已申請代開的發票,有需要補征稅款的發票未開具,請前往辦稅服務廳,將已經申請的發票開具后或者作廢,不需要開具的申請信息后再繼續申請。請問:季度超過30萬收入,前期所有發票的教育費附加和地方教育附加為0、現在重新按減半征收、補繳納稅款是嗎?
于老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師,稅務師,CMA,審計師
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