淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 11:51

以前年度損益調整，這個科目以后怎么處理

宇飛老師 解答

2020-12-03 11:51

轉到未分配利潤去

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 11:59

需要這個月做分錄嗎  借：以前年度損益調整   貸：利潤分配—未分配利潤  ？

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 12:17

還有就是需要調整19年度的匯算清繳嗎

宇飛老師 解答

2020-12-03 12:29

嗯，也是要做分錄的，可以等到年底再做，然后不用調整19年匯算，直接在今年調整就行。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 12:39

業務招待費進項不可以抵扣，但是去年被抵扣了，這個怎么辦呀

宇飛老師 解答

2020-12-03 12:42

今年做進項轉出處理了。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 13:20

借什么呀，貸：進項稅額轉出

宇飛老師 解答

2020-12-03 13:20

借有關成本或者費用。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 13:30

這都是去年的哦，不應該借以前年度損益調整嗎

宇飛老師 解答

2020-12-03 13:31

如果涉及損益就近以前年度損益，如果是資產就近成本。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 13:56

業務招待費的進項去年被抵扣 分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 這樣就可以了嗎
但是這里是業務招待費，有涉及到調增問題，怎么處理

宇飛老師 解答

2020-12-03 13:57

那就在今年匯算清繳時候調增。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 14:00

直接再調表就可以了，是吧

宇飛老師 解答

2020-12-03 14:00

嗯，對的，在今年調整

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 14:07

從賬務上沒有體現招待費，調增可以調嗎

宇飛老師 解答

2020-12-03 14:10

嗯，可以直接調增的。

淑淑淑淑女范???? 追問

2020-12-03 15:30

直接調增管理費就行吧，不用進項稅調增吧
原材料有37000，一共調了5萬多（還有一些損益），這個是不是要修改匯算清繳表了啊

宇飛老師 解答

2020-12-03 15:38

嗯，匯算清繳的時候去調整。進項稅額轉出跟調增無關