橘子橙 追問

2020-12-01 16:49

謝謝老師。7月份忘記做了。能在11月份補做嗎？而且應該在7月份繳增值稅和印花稅。也忘記了?？梢远荚?1月份補嗎？當時購入是在2017年12月.原值2731335.07（其中包括購置稅192333.33元。）截止今年11月計提累計折舊額：1390095.92.凈值：1341239.15。結合本例子。如何做固定資產清理分錄。銷售車款48萬元未收到。

曉楓老師 解答

2020-12-01 16:56

車子已辦理過戶，然后錢還沒有收到是嗎？你七月沒做，也就是七月沒有申報，那就做到11月，11月申報。

7到11月如果車子賣了還在計提折舊，那要把賣了之后計提折舊的憑證進行更正
然后再進行固定資產清理
借：累計折舊1390095.92-7-11月計提折舊
固定資產清理（差額）
貸：固定資產 3731335.07

橘子橙 追問

2020-12-02 14:01

謝謝老師。上例子我公司銷售固定資產給B公司。收到二手車交易市場統一發票48萬。我公司與B公司又簽了車輛買賣協議售價2250300元。那我到底應該按照哪個為依據做固定資產清理呢？和報稅呢？

曉楓老師 解答

2020-12-02 14:03

你實際收了多少錢呢？