Ailsa 追問

2020-11-30 14:49

那這樣的話，報稅跟系統(tǒng)比對會不會不一致，匯算清繳需要怎么樣調(diào)整呢

王超老師 解答

2020-11-30 14:53

這個匯算清繳的時候是按照你實際開票的金額計算的，跟你的會計處理是兩件事的

Ailsa 追問

2020-11-30 15:57

比如說物業(yè)費每月1w,2020年7月收到18w并開票（2020.07-2020.12），分月確認收入2020年共確認6w，那匯算清繳按開票金額的話是18w,會計做賬是6w,到時候不一致了，需要怎么處理呢

王超老師 解答

2020-11-30 16:01

你好，你匯算清繳的時候是按照18萬元來繳納的，多繳納的稅是作為遞延所得稅資產(chǎn)的，以后年度再進行確定的

Ailsa 追問

2020-11-30 16:11

匯算清繳的數(shù)據(jù)不是按我做賬報表的數(shù)據(jù)呀，所以每季度分月確認收入的時候成本費用較大，不用繳所得稅，匯算清繳需要補繳？

王超老師 解答

2020-11-30 16:13

你好，因為你發(fā)票已經(jīng)開了，稅務局是默認你們已經(jīng)確認收入了。但是根據(jù)會計準則的要求，你們只能確認部分的收入，因此會有差異的

Ailsa 追問

2020-11-30 16:29

多繳納的稅是作為遞延所得稅資產(chǎn)的，以后年度再進行確定的
老師我不太理解這句話，可以詳細解釋一下么，多繳的稅具體以后年度怎么確定呢

王超老師 解答

2020-11-30 16:33

你好，我舉一個例子吧
比如你們開了100萬的發(fā)票，但是你收入只確認了20萬，那么這個80萬就是提前確認的收入。遞延所得稅要先確認為80*25%

Ailsa 追問

2020-11-30 17:15

這樣的話意味著我得繳80*25%=20萬的所得稅，那如果明年因為有成本票的原因，每個月只需交少部分稅，甚至不交稅，那我之前繳的20萬稅算是提前確認收入提前交的稅么，然后用這個遞延所得稅20萬沖減2021年需要繳的稅么？

王超老師 解答

2020-11-30 17:31

你好，那么是繼續(xù)遞延到下一年度的