你好好想想 追問

2020-11-28 15:13

就是市場利率等于折現率 發行債券面值 票面利率 期數都固定 未來現金流出量確定 
現在折現率降低 未來現金流量現值就大了 公允價值上升 負債增加 就是不利的

也可以是 市場利率低 但是發行方要按照票面利率支付利息 多支付利息了 是虧損的
 
是我這樣理解的嗎？

孺子牛老師 解答

2020-11-28 18:01

就是市場利率等于折現率 發行債券面值 票面利率 期數都固定 未來現金流出量確定--是的
現在折現率降低 未來現金流量現值就大了 公允價值上升 負債增加 就是不利的--是的

也可以是 市場利率低 但是發行方要按照票面利率支付利息 多支付利息了 是虧損的--是的

是我這樣理解的嗎？--理解正確

你好好想想 追問

2020-11-28 18:08

老師 公允價值套期 就是簽了交易合約 有固定的流入量或流出量 擔心公允價值變動帶來風險
現金流量套期 就是沒有簽合約 沒有固定的買賣價格 擔心后續公允價值變動 多付錢少收錢
是這樣嗎？

孺子牛老師 解答

2020-11-28 19:11

老師 公允價值套期 就是簽了交易合約 有固定的流入量或流出量 擔心公允價值變動帶來風險
現金流量套期 就是沒有簽合約 沒有固定的買賣價格 擔心后續公允價值變動 多付錢少收錢
是這樣嗎？--公允價值套期是擔心公允價值變動，現金流量套期是擔心現金流量變動。你的思路是對的。