時亞琴 追問

2020-11-20 12:54

麻煩老師把正確的分錄寫一下

meizi老師 解答

2020-11-20 12:56

 你好   比如 你收到了發票 你做 ：借主營業務成本  應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款或者應付賬款。   認證后做 ：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待認證進項稅額  這筆是對的。   

時亞琴 追問

2020-11-20 13:01

你好老師、比如說這期有上期結余已經認證的進項400元、我這期開票銷項600、本期再認證300進項、我的分錄應該怎么寫！謝謝老師

meizi老師 解答

2020-11-20 13:03

你好     你這是要做結轉分錄的 。月末你做 ：   
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
  到時 會留抵100元在轉出未交增值稅 借方 科目    以后抵減就行了。